안녕하세요, 사업을 운영하시는 여러분. 다가오는 종합소득세 신고 기간을 앞두고 혹시 '성실 신고 확인 제도'에 대해 들어보셨나요? 이 제도는 일정 규모 이상의 수입이 있는 사업자분들이 정확하게 세금 신고를 할 수 있도록 돕는 중요한 제도입니다. 만약 우리 사업이 성실 신고 확인 대상자에 해당된다면, 신고 절차와 준비 사항이 달라지기 때문에 미리 확인하시는 것이 좋습니다.
그렇다면 어떤 사업자가 성실 신고 확인 대상자가 되는 걸까요? 성실 신고 확인 대상자는 크게 두 가지 기준, 즉 '업종'과 '수입 금액'에 따라 결정됩니다. 물론, 종합소득세 신고 대상자라는 전제가 필요합니다.
업종별 성실 신고 확인 대상 기준 수입 금액
국세청에서는 사업자의 업종을 한국표준산업분류에 따라 구분하고, 각 업종별로 성실 신고 확인 대상 기준 수입 금액을 정해두고 있습니다. 2025년 종합소득세 신고(2024년 귀속 수입)부터 적용되는 주요 업종별 기준 수입 금액은 다음과 같습니다.
1. 해당년도 수입 금액 20억 원 이상인 경우 (2023년 귀속은 15억원 이상)
이 기준은 주로 농업, 임업, 어업, 광업, 도매 및 소매업(상품중개업 제외), 부동산매매업 등과 같이 일반적인 상품 판매나 거래를 주로 하는 업종에 해당됩니다. 또한, 아래 2호 및 3호에 해당하지 않는 그 밖의 모든 사업도 이 기준을 따릅니다. 즉, 비교적 매출 규모가 큰 사업체들이 여기에 속할 가능성이 높습니다.
2. 해당년도 수입 금액 10억 원 이상인 경우 (2023년 귀속은 7.5억원 이상)
두 번째 기준은 제조업, 숙박 및 음식점업, 전기/가스/증기 및 공기조절 공급업, 수도/하수/폐기물처리/원료재생업, 건설업(비주거용 건물 건설업 제외), 부동산 개발 및 공급업(주거용 건물 개발 및 공급업에 한함), 운수업 및 창고업, 정보통신업, 금융 및 보험업, 상품중개업 등입니다. 이 업종들은 1호에 해당하는 업종들보다는 기준 수입 금액이 다소 낮게 책정되어 있습니다.
3. 해당년도 수입 금액 5억 원 이상인 경우
가장 낮은 기준 금액이 적용되는 업종들입니다. 여기에는 부동산 임대업, 부동산업(부동산매매업 제외), 전문/과학 및 기술 서비스업, 사업시설관리/사업지원 및 임대서비스업, 교육 서비스업, 보건업 및 사회복지 서비스업, 예술/스포츠 및 여가 관련 서비스업, 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업, 가구 내 고용활동 등이 포함됩니다. 특히 변호사업, 공인회계사업, 세무사업, 변리사업, 건축사업, 법무사업 등 전문직 사업자분들이 이 기준에 해당되는 경우가 많습니다. 1호 또는 2호에 해당하는 업종을 영위하면서 동시에 특정 사업 서비스업을 영위하는 사업자의 경우에도 이 5억 원 기준이 적용될 수 있습니다.
작년(2023년 귀속) 수입 금액이 위 기준에 해당된다면, 올해(2025년) 종합소득세 신고 시 성실 신고 확인 대상자가 됩니다. 나의 사업이 어떤 업종에 해당하는지는 한국표준산업분류를 기준으로 판단하게 됩니다. 정확한 업종 분류와 수입 금액 계산이 중요하므로 꼼꼼하게 확인하셔야 합니다.
성실 신고 확인 대상자가 된다면?
성실 신고 확인 대상자로 통지받았다면, 세무 대리인(세무사, 공인회계사, 세무법인, 회계법인 등) 에게 장부 기장 내용의 정확성을 확인받아야 합니다. 즉, 세무 전문가가 사업자의 수입 금액과 비용 등을 검토하여 성실하게 기장되었는지 확인하는 절차를 거쳐야 합니다. 이 확인 절차를 거친 후, 성실 신고 확인서와 함께 종합소득세 신고를 해야 합니다.
성실 신고 확인 제도는 사업자의 성실한 신고를 유도하고, 이를 통해 세금 탈루를 방지하며 투명한 세금 문화를 조성하는 데 목적이 있습니다. 대상자로 선정되었다고 해서 너무 걱정하실 필요는 없으며, 전문가의 도움을 받아 정확하게 신고를 진행하시면 됩니다.
마무리하며
성실 신고 확인 제도는 단순히 추가적인 절차가 아니라, 사업 운영의 투명성을 높이고 장기적으로 세무 관리를 효율적으로 하는 데 도움이 될 수 있습니다. 만약 나의 사업 규모가 커져서 대상 기준에 가까워지고 있다면, 미리 세무 전문가와 상담하여 장부 기장이나 세무 관리에 대한 조언을 구하시는 것도 좋은 방법입니다. 정확한 세금 신고는 사업의 안정적인 성장 기반이 됩니다. 다가오는 종합소득세 신고도 성실하게 잘 마무리하시길 바랍니다.
